운용리스 금융리스 차이 및 차량 잔존가치 계산

 

운용리스와 금융리스 차이점

운용리스(Operating Lease)와 금융리스(Finance Lease)는 두 가지 주요 차량 리스 유형으로, 주로 리스 계약의 조건과 차량 소유권, 회계 처리 방식에서 차이가 있습니다. 각각에 대해 자세히 설명하겠습니다.

운용리스 (Operating Lease)

1. 소유권: 운용리스에서는 리스 기간 동안 차량의 소유권이 리스 회사에 있습니다. 리스 기간이 끝나면 차량은 리스 회사에 반환됩니다.
2. 기간과 비용: 운용리스 계약은 일반적으로 차량의 유용 수명보다 짧은 기간에 걸쳐 설정됩니다. 월 납부 금액은 비교적 낮으며, 이는 차량의 감가상각비만을 반영합니다.
3. 회계 처리: 운용리스는 일반적으로 임차인(리스를 받는 측)의 재무제표에서 운영 비용으로 처리됩니다. 임차인은 차량을 자산으로 기록하지 않고, 리스 비용을 직접 비용으로 처리합니다.
4. 유지보수: 운용리스의 경우, 일반적으로 차량 유지보수 비용은 리스 회사가 부담합니다.
5. 융통성: 운용리스는 계약 기간이 끝나면 차량을 쉽게 교체할 수 있는 유연성을 제공합니다.

금융리스 (Finance Lease)

1. 소유권: 금융리스에서는 리스 기간이 끝나면 임차인이 차량을 구매할 수 있는 옵션이 주어지는 경우가 많습니다. 즉, 이는 사실상의 구매 방법으로 간주될 수 있습니다.
2. 기간과 비용: 금융리스의 계약 기간은 일반적으로 차량의 전체 유용 수명에 가깝습니다. 월 납부 금액은 차량의 전체 가치(감가상각비 및 이자 포함)를 반영합니다.
3. 회계 처리: 금융리스는 임차인의 재무제표에서 자산과 부채로 기록됩니다. 이는 임차인이 차량의 경제적 소유권을 가진 것으로 간주하기 때문입니다.
4. 유지보수: 금융리스에서는 일반적으로 차량 유지보수 비용이 고객에게 부과됩니다.
5. 장기적 투자: 금융리스는 차량을 장기적으로 이용하거나 말기에 구매를 고려하는 경우 유리합니다.

나에게 어떤 상품이 더 유리할까?

• 운용리스: 더 짧은 기간 동안 비용을 최소화하면서 차량을 사용하려는 경우에 적합합니다. 차량을 자산으로 기록하지 않고, 유지보수 비용도 덜 부담됩니다.
• 금융리스: 장기적으로 차량을 소유하려는 목적으로 사용됩니다. 초기에 높은 비용이 들 수 있지만, 최종적으로 차량을 소유할 수 있는 옵션이 있습니다. 은행권에서 대출을 해주기 때문에 좀 더 저렴한 이자로 빌릴 수 있습니다. 

두 리스 유형은 각각 다른 재무적 요구와 목표에 따라 선택될 수 있으며, 결정하기 전에 각각의 장단점을 비교해보고 본인의 상황에 더 적합한 상품으로 이용하시기 바랍니다. 

 

차량 잔존가치란?

차량의 잔존가치(Residual Value)를 계산하는 것은 복잡한 과정일 수 있으며, 여러 가지 요인에 따라 달라집니다. 일반적으로 잔존가치는 차량의 예상 가치 감소를 기반으로 추정됩니다. 다음은 차량 잔존가치를 계산하는 데 고려되는 주요 요소들입니다:

1. 차량의 초기 구매 가격

• 차량의 잔존가치 계산은 원래의 구매 가격에서 시작합니다. 높은 초기 구매 가격은 통상적으로 높은 잔존가치를 의미할 수 있습니다.

2. 차량의 연식과 모델

• 차량의 모델과 연식은 잔존가치에 큰 영향을 미칩니다. 특정 모델이나 브랜드는 다른 것들보다 가치가 더 잘 유지될 수 있습니다.

3. 예상되는 사용 기간과 주행 거리

• 차량의 사용 기간과 주행 거리도 중요한 요소입니다. 일반적으로 사용 기간이 길고 주행 거리가 많을수록 잔존가치는 낮아집니다. 계약기간에 따라서 달라지기도하는데 예를 들어 60개월로 계약할때보다 36개월로 계약할 때 잔존가치는 더 올라갑니다. 보통 30% 정도로 잡기도하며 최대 50%까지 잡을 수 있습니다. 차량인수를 생각하는 경우 잔존가치(잔가)를 낮게 잡는게 비용면에서 유리할 수 있으나 낮은 잔존가치는 반대로 높은 월 납입금이 될 수 있습니다. 차량반납을 생각하는 경우 고잔가 (고 잔존가치)로 측정되면 월납입금을 줄일 수 있습니다. 

4. 차량의 상태와 유지 관리

• 차량의 상태와 정기적인 유지 관리 역시 잔존가치에 영향을 미칩니다. 잘 관리된 차량은 더 높은 잔존가치를 가질 가능성이 높습니다.

5. 시장 수요와 인기

• 특정 차량 모델의 시장 수요와 인기도 잔존가치에 영향을 미칩니다. 인기 있는 차량 모델은 잔존가치가 높게 유지될 수 있습니다.

6. 경제적 요인과 시장 동향

• 경제 상황, 연료 가격, 새로운 기술의 도입과 같은 외부 요인도 중요합니다. 이러한 요인들은 차량의 잔존가치에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다.

차량 잔존가치 계산 하는방법

간단한 예로, 차량의 초기 구매 가격이 3천만원 이고, 3년 후의 잔존가치가 차량 가격의 50%로 예상된다면, 잔존가치는 다음과 같이 계산할 수 있습니다:

잔존가치=초기 구매 가격×잔존가치 비율잔존가치=초기 구매 가격×잔존가치 비율 잔존가치=3천만원 ×50%= 1천5백만원, 5년 후의 잔존가치가 차량 가격의 30%로 예상 된다면 3천만원x 0.3 = 900만원으로 계산도비니다. 

이러한 계산은 단순화된 예시이며, 실제 잔존가치는 시장 조건과 차량의 상태에 따라 달라질 수 있습니다. 따라서 정확한 잔존가치를 얻기 위해서는 전문가의 평가나 시장 분석이 필요할 수 있습니다.